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任何企業都有自己的企業文化，只有具備良好的企業文化，才能具有持續、健康發展的原動力。銀行尤其是城市商業銀行，良好的企業文化對其穩健、持續、健康發展更為重要。良好的企業文化不僅對城商行的硬件設施、企業形象、精神風貌產生重大影響，而且對于人才培養、制度設計、內部管理、產品創新和風險控制等方面也是核心要義。對于城商行來講，無論硬件、形象、創新能力如何，控制風險才是底線也是生命線，而良好的企業文化與有效的風險管理天然的結合為不可分割的整體，同時為風險管理尤其是信用風險管理奠定了重要基礎，也為城市商業銀行的經營活動起到了保駕護航的作用。

1.文化和銀行企業文化

1.1文化的定義

文化的定義有很多，不同的人理解也不同。胡適先生的定義為：“一個民族的生活方式和對環境的適應方式，是文明社會所形成的生活方式”。費孝通先生的定義為：“廣義的文化泛指人類一切活動及其所創造出的所有事物之總和”。統而言之，廣義的文化應該是：在日常生活中，一個群體或一個地域生活方式的總和。

1.2商業銀行企業文化的定義

筆者個人比較認同的觀點是：商業銀行企業文化就是一家銀行的所有日常行為方式和生存方式的總和。從一般意義上講，由銀行的價值觀、信念、儀式、符號和處事方式等組成的特有的文化形象，體現為日常運行中表現出的各個方面的總和。從另一個角度，商業銀行企業文化是在一定的條件下，生產經營和管理活動中所創造的具有特色的精神財富和物質形態，它包括文化觀念、價值觀念、企業精神、道德規范、行為準則、歷史傳統、管理制度、金融產品等，其中穩健經營的價值觀就是銀行企業文化的核心。

1.3商業銀行良好的企業文化的具體表現

商業銀行良好的企業文化一般包括三個層面，主要如下。及時層面是顯性的物質層面，體現為統一的視覺識別系統、較好的硬件配置、職業化的外在形象等，是最直接、具體可以被感知的層面，是初級層面。第二層面是銀行員工行為和制度約束。小到待人接物，大到經營管理和制度設計，方方面面都能體現。這個層面較及時層面有所提高，是管理的重點和難點，也是穩健經營理念的具體體現和實施層面。第三層面是金融哲學和倫理層面，也是銀行企業文化的較高層面，是隱性的，同時也是不易被感知的，但卻是及時、第二層面的根本。這三個層面互相融通，三位一體，不可分割，形成一個有機的銀行良好的企業文化的整體。

2.風險與風險管理

風險是一個寬泛且常用的術語。通常被銀行認可的是：未來收益或損失的不確定性。商業銀行承擔風險獲取收益，但當風險因外部、內部因素共同作用而超出承受閾值時，損失伴隨而來，所以風險通常與損失密切相關。目前，商業銀行的風險管理體系已逐漸發展為風險管理體系，也是的管理理念和實踐，主要由全球風險管理體系、風險管理范圍、全程風險管理過程、全新風險管理方法、全員風險管理文化構成。相比于先進的商業銀行的先進做法，目前很多中小城商行在經營過程中尚不能做到風險管理，只能有所側重。雖然面臨八大類風險，但實際影響最為深遠的當屬信用風險，由信用風險的持續暴露可能引發操作風險、流動性風險、聲譽風險、法律風險，甚至會產生戰略風險和市場風險。信用風險的暴露對城商行的影響是多方位、多角度、多層次的，而且事關該銀行的存亡，所以對風險管理尤其是信用風險的管理和防控是商業銀行特別是城商行天大的事，信用風險管理的好壞將直接決定城商行的生死存亡。

3.良好的企業文化與信用風險管理的關系

對于良好企業文化和信用風險管理之間的關系，我個人認為：良好的企業文化是信用風險管理的重要基礎，也是制度、系統、產品、人員、業務等得以順利實施并開展有效工作的重要保障，也為城商行的經營活動起到保駕護航的作用。有了良好的企業文化，才會產生的城商行。正如前文所說，商業銀行好的企業文化就是一家銀行的所有日常行為方式和生存方式的總和，又分為三個層次。首先，從顯性的物質層面來說，體現為統一的視覺識別系統、較好的硬件配置、職業化的外在形象等。這些最為基本，也是客戶接觸該銀行后的首要印象，職業化、專業化、知識化的員工隊伍形象需要在及時時間傳遞給客戶，這個層面最容易實現，也最能體現一家銀行的精神面貌。其次，是銀行員工行為和各種制度約束。這個層面明顯更為重要。員工行為和制度約束是信用風險管理的重中之重，尤其是制度約束，這是信用風險管理的制度保障，也是重要抓手。這是現階段城商行管理難度較大、層面最復雜、維度最多的一個層面。，從金融哲學和倫理層面來說，這一層面顯得很遠也很陌生，但實際它卻隱藏在一家銀行所有員工的思維深處，他們的行為方式、思考方式、決策與執行方式都在這個層面得以深化和體現，當然這個層面也是企業文化最為深入的層面，也是變化最快、最不好把控的層面。可以看出，良好的企業文化一旦建立起來，在它的感召下，員工精神飽滿，領導敢作敢為，機構有干勁，創新能力和競爭能力不斷增強，市場占有率、知名度、美譽度均會呈現螺旋式上升，不良率、資本充足率、撥備覆蓋率等指標均能符合監管要求，那么對于風險管理要求的差距就會越來越小，信用風險的管理將舉重若輕。

4.有缺陷的企業文化對信用風險管理的影響

現實中很多中小城商行的企業文化建設尚有缺陷，導致管理半徑過長，效能不足，員工隊伍較為渙散，看似有管理，實則漏洞較多。尤其是傳統信貸業務的開展較為隨機，指向性不明，社會效益、經濟效益不突出，行業規避不及時，對風險的識別、計量、監測和控制基本處于空白。而且對于信用風險持續暴露重視程度不足，同時在風險暴露后解決方法欠缺，未能形成較大合力，很大程度上是由于沒有制度或制度約束不足，換句話說即企業文化有缺陷。仔細分析暴露原因，在不考慮外部因素的情況下，僅從內因來看，基本有以下幾個特點。

4.1風險偏好和授信指引不明

風險偏好設定不明，經營主業方向及信息不能有效傳達。授信指引更新不及時，不能起到指揮、統籌的作用，授信業務開展方向不明顯，較為分散和隨機。授信理念也較為陳舊，不能有效支撐業務開展。授信管理方法線條較粗，對于授權內外管理模式基本不變，沒有差別化和個性化，這勢必導致“一管就死、一放就亂”的結果。

4.2業務制度缺失

一筆業務從初始準入到實際退出（一個完整周期）的業務制度存在不同程度缺失，各條線的規定不甚匹配，甚至還有互相矛盾之處。對制度的修訂也不及時，造成執行環節標準不一，有一定隨意性，同時制度的出臺與市場的需求變化契合度不足，不能有效適應市場需求。

4.3授信工作人員素質參差不齊

授信人員準入門檻低，從業經歷不足，專業性不強，而且入職培訓、崗前培訓缺失，在崗考核和學習不持續，不能形成有效的考核、激勵、制約、退出與懲戒機制。授信工作人員準入與退出沒有明確的標準，準入環節隨意性大，而退出環節懲戒力度不足，導致專業素質、職業素養參差不齊。4.4違規成本低授信“三查”流于形式，缺少技術性分析，沒有歷史數據參考。重貸前、輕貸后，重抵質押、輕現金流，重形式、輕實質，出現風險事件后，追究問責不及時、不嚴厲、處罰輕，紀委監督執紀問責偏松偏軟，看似保護員工工作積極性，實則危害其職業生涯，甚至危及銀行自身。違規成本低，致使部分授信工作人員不能有效履職，投機行為和心理日盛，故意規避制度約束，甚至與客戶沆瀣一氣、有恃無恐。

5.不良信貸資產處置手段單一

出于人才知識結構、行業地位和自身規模等多種因素，傳統手段的訴訟、強制執行、借新還舊等使用較多，而債委會、仲裁、協議抵債、打包賣斷轉讓、核銷、債轉股、資產證券化等手段使用較少。處置手段單一，導致不良信貸資產增長較快，對不良貸款率、撥備覆蓋率、資本充足率和核心資本充足率提出較為嚴峻的挑戰。

6.協調機制不健全，工作效率低下

業務部門條線化管理，各自為政的現象較為突出，同時各條線的協調會商機制未能有效建立，致使推諉扯皮、互相推脫現象時有發生，工作效率低下，許多急難險重的工作任務不能如期完成。

7.缺乏必要的擔當和創新精神

“不求有功、但求無過”的思想普遍存在，“不敢為、不愿為”的行為處處體現，擔當和創新多體現為口號，而少有實質性行動。主動開展工作較少，被動等待指示較多。以上幾點并不能把產生信用風險的內因全部囊括，但每一點都涉及企業文化建設，所以企業文化與銀行信用風險管理息息相關，即是業務有序開展的基礎，又是有效管理的重要抓手。所以有了良好的企業文化，才會產生的銀行，否則將使該銀行日漸衰微。

8.結語

綜上所述，在經濟新常態下，雖然我們面臨的局面錯綜復雜，但如何做到對信用風險的有效管理，已經成為突出熱點問題，因為它關乎一家銀行的存亡,但無論用什么理論來驗證，無論用什么方法來實踐，歸根結底人的因素最為重要。這是企業文化建設的出發點，也是終點。因為企業文化是一家銀行的所有日常行為方式和生存方式的總和，其重要性不言而喻。良好的企業文化，可以讓一家銀行的員工按規矩辦事，按制度辦事，按法律辦事，這個機構也會變得日臻成熟。良好的企業文化，可以有效引導和約束銀行員工的日常行為，促進銀行健康、穩健發展。良好的企業文化，會使得銀行擁有強大的凝聚力和向心力，會擁有不俗的綜合競爭力，只有這樣才能在激烈的市場競爭中站穩腳跟，所以全力開展良好企業文化建設和完善企業文化，必將成為中小城商行如何穩健發展的重要課題，同時也是對傳統信用風險管理模式和方法的改革序曲。

參考文獻

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作者：白奇光 內蒙古銀行股份有限公司